Verktyg / Löneväxling
Löneväxling – lönar det sig för dig?
Beräkna om det är värt att avstå lön för extra tjänstepension, och hur det påverkar dina socialförsäkringsförmåner.
Löneväxlingens "sweet spot"
Löneväxling lönar sig bäst i ett visst inkomstspann. Tjänar du för lite tappar du allmän pension och SGI. Tjänar du för mycket (över skiktgränsen) sparar du mest skatt – men saknar du arbetsgivarmatchning kan ISK vara lika bra. Kalkylatorn visar var du befinner dig.
Din situation
Belopp du avstår från lön för att sätta in i tjänstepension.
Arbetsgivarens matchning
Hur mycket arbetsgivaren lägger till. 50% = de matchar hälften av din insats.
Många arbetsgivare har ett tak för sin matchning.
Ålder och pension
Nominell årlig avkastning på pensionssparande och ISK.
Beroende på total pension vid uttag. Kommunalskatt + eventuell statlig.
🎯 Utmärkt läge
Perfekt läge! Du är över pensionstaket, sparar 51% skatt, och får arbetsgivarmatchning. Maximal nytta.
Du växlar
5 000 kr/mån
Arbetsgivaren bidrar
+2 500 kr/mån
Total pensionsinsättning
7 500 kr/mån
Ny bruttolön
50 000 kr/mån
Förslag: Baserat på din situation kan 4 500 kr/mån vara ett mer optimalt belopp.
Påverkan på förmåner
Din lön är över SGI-taket. Löneväxlingen påverkar inte din SGI.
Löneväxlingen tar dig under pensionstaket. Du förlorar ca 833 kr/år i allmän pensionsintjänande. Värt det om arbetsgivaren matchar bra.
Marginalskatt nu
50.6%
Skatt på pension (ca)
~32%
Du sparar 50.6% skatt nu, men betalar ca 32% när du tar ut pensionen. Nettovinst: 19 procentenheter.
Löneväxling ger 106% mer än att ta ut lönen.
Jämfört med ISK-sparande
Löneväxling vid pension
3 357 708 kr
(efter skatt)
ISK vid pension
1 559 113 kr
(skattefritt uttag)
Löneväxling ger 115% mer än ISK-sparande, främst tack vare arbetsgivarens matchning och skatteskillnaden.
Antaganden: 6% årlig avkastning, 25 år till pension. ISK-skatten är ca 0,3% per år. Tjänstepension beskattas som inkomst (~32%).
Optimal växling vid olika lönenivåer
Svart ram = din lön. "Sweet spot" är runt 60 000 kr/mån (över pensionstaket med matchning).
Varför finns det en "sweet spot"?
- För låg lön (<47 750 kr/mån): Du riskerar att sänka din SGI, vilket påverkar sjukpenning och föräldrapenning negativt.
- Under pensionstaket (<50 375 kr/mån): Du förlorar allmän pensionsintjänande. Matchningen måste kompensera.
- Över skiktgränsen (>51 308 kr/mån): Högst marginalskatt = störst skattebesparing. Bästa läget för löneväxling!
- Mycket hög lön: Fortfarande bra, men utan matchning kan ISK vara lika effektivt tack vare lägre skatt och flexibilitet.
Vad är löneväxling?
Löneväxling (även kallat bruttolöneavdrag) innebär att du frivilligt sänker din bruttolön i utbyte mot att arbetsgivaren sätter in motsvarande belopp – ofta med en matchning – i din tjänstepension.
Fördelen är att du slipper betala inkomstskatt på det växlade beloppet nu. Istället beskattas pengarna först när du tar ut pensionen, vanligtvis till en lägre skattesats. Dessutom erbjuder många arbetsgivare att "matcha" din insats, vilket ger dig gratis pengar.
De tre kritiska trösklarna du måste känna till
SGI-taket
573 000 kr/år
Sjukpenning och föräldrapenning baseras på din SGI. Sänker du lönen under taket minskar dessa ersättningar. Relevant om du planerar barn eller har hälsorisker.
Pensionstaket
604 500 kr/år
Du tjänar in allmän pension (18,5%) på inkomst upp till 7,5 inkomstbasbelopp. Under taket förlorar du permanent pensionsintjänande vid löneväxling.
Skiktgränsen
615 700 kr/år
Över skiktgränsen betalar du 20% statlig skatt utöver kommunalskatten. Det ger 52-57% marginalskatt – och störst nytta av löneväxling.
Vanliga frågor
När lönar sig löneväxling mest?
Löneväxling är som mest fördelaktigt när: (1) Du tjänar över skiktgränsen och har hög marginalskatt, (2) Din arbetsgivare matchar insatsen, (3) Du redan är över pensionstaket så du inte tappar allmän pension, (4) Du har god hälsa och inte planerar föräldraledighet snart.
När bör man vara försiktig?
Var försiktig om: (1) Du tjänar under pensionstaket – du förlorar allmän pension, (2) Du planerar barn eller föräldraledighet – lägre SGI ger lägre föräldrapenning, (3) Arbetsgivaren inte matchar – då kan ISK-sparande vara lika bra, (4) Du är osäker på din ekonomiska situation de närmaste åren.
Vad är SGI och varför spelar det roll?
SGI (sjukpenninggrundande inkomst) bestämmer ersättningen vid sjukdom, föräldraledighet och liknande. Den baseras på din faktiska lön, så om du löneväxlar ner under SGI-taket (10 prisbasbelopp = 573 000 kr 2025) får du lägre ersättning om du blir sjuk eller tar ut föräldrapenning.
Varför jämföra med ISK-sparande?
Alternativet till löneväxling är att ta ut lönen, betala skatt, och spara i ISK. ISK har låg skatt (~0,3% per år på värdet) och skattefria uttag. Vid hög lön och utan arbetsgivarmatchning kan ISK faktiskt ge liknande eller bättre resultat – plus flexibiliteten att ta ut pengarna när du vill.
Hur mycket ska jag löneväxla?
En tumregel: växla inte ner under pensionstaket (50 375 kr/mån) om du kan undvika det. Utnyttja hela arbetsgivarens matchning – det är gratis pengar. Överväg dina personliga omständigheter (familjeplanering, hälsa) innan du bestämmer belopp.
Är löneväxling alltid en bra idé?
Nej! Det finns en tydlig "sweet spot" där löneväxling ger mest nytta. Med för låg lön tappar du mer i förmåner än du sparar i skatt. Med mycket hög lön utan matchning kan ISK vara lika effektivt. Kalkylatorn ovan hjälper dig hitta din optimala nivå.
Så tolkar du kalkylatorn
Bedömningen (Utmärkt/Bra/Marginellt/Tveksamt) väger samman alla faktorer: skattebesparing, SGI-påverkan, allmän pension, arbetsgivarmatchning och jämförelse med ISK.
SGI-varningen visar om din nya lön hamnar under SGI-taket och hur mycket det påverkar eventuell sjukpenning eller föräldrapenning.
Pensionsvarningen indikerar om du tappar intjänande i det allmänna pensionssystemet.
ISK-jämförelsen visar vad pengarna skulle bli värda om du istället betalade skatt och sparade i ISK – ett viktigt perspektiv om arbetsgivaren inte matchar.
Bell-kurvan visualiserar vid vilka lönenivåer löneväxling är mest fördelaktigt givet din kommuns skattesats och arbetsgivarens matchning.
Observera: Denna kalkylator ger en uppskattning baserad på 2026 års regler och generella antaganden. Din faktiska situation kan påverkas av individuella avtal, särskilda pensionsvillkor, och skatteförändringar. Rådgör med din arbetsgivare och eventuellt en pensionsrådgivare för exakt beräkning.
Senast uppdaterad: Januari 2026. Beräkningar baserade på Skatteverkets och Pensionsmyndighetens regler för 2026. Inkomstbasbelopp (IBB): 80 600 kr. Prisbasbelopp (PBB): 58 800 kr.